Tabikan解説記事
出張と経費の実務で、社内ルールの整備が必要な点を解説しています。
- 出張のグリーン車代は経費にできるか
出張でグリーン車に乗った特別車両料金を精算できるかは、社内の旅費規程と、税務で「通常必要と認められる範囲」かの二段で決まります。規程の書き方と満席時の差額の扱いを整理します。
- 旅費規程は労働基準監督署に届け出るのか
旅費規程は賃金の定めに当たらなくても、事業場の全員に適用する定めなら労働基準法89条10号で届出の対象になります。10人の数え方、意見書を含む手順、周知の方法を条文で整理します。
- 出張のレンタカー代を経費にする条件と勘定科目
出張で借りたレンタカー代は旅費交通費で処理するのが基本です。公共交通機関特例が使えない理由、本人の立替えと会社の直接払いで変わる保存書類、ガソリン代や高速代の扱いを国税庁の資料で整理します。
- 出張中のけがは労災になるのか
出張中の災害は、私用で寄り道した場合を除き、住居を出てから帰り着くまでの全行程で業務遂行性が認められます。外れる場面、会社が出す書類と期限、休業の最初の3日の扱いを労災保険法と労働局の資料で整理します。
- 長期出張の日当は減額してよいのか
同一地への長期出張で日当を減らしてよいかは、法令の日数ではなく自社の規程で決まります。所得税基本通達9-3が挙げる勘案事項から、線の引き方と長期化で変わる経理の扱いを整理します。
- 個人事業主の出張日当は経費にできるか
個人事業主が自分に出す出張日当は必要経費になりません。本人の出張で経費にできる実費の範囲、私用が混ざるときの按分、従業員や家族に日当を出せる条件を国税庁の資料で整理します。
- 出張の交通費は定期区間を差し引いて精算する
通勤定期と重なる区間の運賃は出張の精算から差し引くのが基本です。基準になる区間、一部だけ重なるときの計算、自費の定期の扱い、規程の文言と経理の確認手順を国税庁の資料で整理します。
- 出張のタクシー代は精算できるか、何が要るか
出張中のタクシー代は電車・バスと保存書類の要件が変わります。インボイスが要る理由、本人に支給する出張旅費として扱える範囲、勘定科目と給与課税の線を国税庁の資料で整理します。
- 出張の日当に社会保険料はかかるのか
出張旅費は実費弁償なので社会保険の報酬にも労働保険の賃金にも入りません。一次情報が名前を挙げているのは旅費で、日当は実態で判断します。根拠と外す条件を出典付きで整理します。
- 出張の宿泊費は実費精算か定額支給か
出張の宿泊費を実費精算・上限付き実費・定額支給の3方式で比べ、所得税の非課税の線、消費税の帳簿のみの保存とインボイスの要否、上限の決め方、規程への落とし方を国税庁の出典付きで整理します。
- 出張中の食事代は経費になるか
出張の食事代は誰と食べたかで分かれます。本人ひとりは日当、取引先との会食は交際費。二重払いを止める線引きと勘定科目・消費税・規程への落とし方を国税庁の出典付きで整理します。
- 役員の出張日当はどこまで認められるか
役員の日当に法令上の定額の上限はありません。所得税の非課税判定に法人税の役員給与の判定が重なる形を国税庁の一次情報で整理し、規程と記録の残し方までまとめます。
- 出張が中止になったときのキャンセル料
出張の取りやめで出たキャンセル料は、誰が負担するか・どの科目に入れるか・消費税が課税か不課税かを別々に決めます。国税庁の一次情報と、規程・精算書への書き方で整理します。
- 転勤・赴任の旅費を規程でどう決めるか
転勤の旅費は出張とは別の支給事由です。会社が負担するものを移動・運送・赴任先の3つに分け、非課税の線の引き方、出張旅費規程に章を足す形、精算と年末調整への渡し方まで表で整理します。
- 旅費精算で電子帳簿保存法の対応が要る範囲
出張の領収書やICカードの履歴をメールやWebで受け取ると、会社の電子取引としてデータのまま保存する義務が生じます。紙との分かれ目、保存の要件、検索要件が不要になる場合を国税庁の資料で整理します。
- 出張の移動時間は労働時間になるのか
出張中の移動時間が労働時間に当たるかは、就業規則の書き方ではなく指揮命令が及んでいたかで決まります。分かれ目と、会社が先に決めておく4つのことを整理します。
- 出張旅費でインボイスの保存が不要になる範囲
従業員に支給する出張旅費・宿泊費・日当は、一定の事項を書いた帳簿の保存だけで仕入税額控除ができます。特例が及ぶ範囲、帳簿に書く4項目、規程との関係を整理します。
- 海外出張の旅費規程で国内と分けて決めること
海外出張の旅費は国内の金額を上げるだけでは足りません。損金になる範囲と按分、消費税が国内と逆になる扱い、外貨・保険の決め方を国税庁の資料で整理します。
- 出張のガソリン代の精算方法と規程の決め方
自家用車で出張したときのガソリン代の精算を、実費・距離単価・定額の3方式で比べ、規程に書く項目、通勤手当との違い、よくある間違いを表で整理します。
- 旅費精算書の書き方と差し戻しを減らす欄の決め方
旅費精算書に法定の様式はありません。申請書・報告書との分担、規程と仕訳から逆算した欄の決め方、差し戻しが起きる4つの型と止め方を表で整理します。
- 出張申請書の書き方と承認フローの決め方
出張申請書に法定の様式はありません。規程から逆算した項目一覧、事前申請を必須にする範囲、承認の段数の決め方、申請と実績がずれたときの扱いを表で整理します。
- 出張報告書の書き方と載せる項目
出張報告書に法定の様式はありません。何のために出すのかを決めると項目は決まります。目的別の項目一覧、経費精算書と分ける基準、所感の欄が埋まる書かせ方を表で整理します。
- 旅費精算の自動化はどこまで任せられるか
旅費精算の自動化で減らしたいのは入力ではなく確認です。工程ごとに任せられる範囲、電子帳簿保存法で決まる証憑の扱い、導入前に規程で決めておくことを整理します。
- 旅費交通費の仕訳と出張精算の会計処理
旅費の仕訳は、お金が動いた回数で決まります。立替精算と仮払の仕訳例、使う勘定科目、消費税とインボイスの扱い、決算でつまずく点を表で整理します。
- 出張日当の計算方法と金額の決め方
日当の計算は単価×日数です。止まるのは対象にする移動の線引きと日数の数え方。出張の線の引き方、数え方の3方式と計算例、所得税・消費税の扱いを整理します。
- 出張旅費規程の作り方と決める7項目
出張旅費規程に法定の様式はありません。日当・宿泊費・交通費など何をどの順に決めるかを表で整理し、決めたことを条文と別表に落とす形、つまずきやすい点までまとめます。